2020年度部门整体支出绩效自评报告
一、部门基本情况
（一）部门概况
云南省保山中等专业学校，属公益二类全额拨款正处级事业单位，财务实行独立核算。年未在职在编教职工366人。主要职能为：面向社会提供普通中专、职业中专、职高学历层次的职业教育和技工、预备技师等职业技能教育培训、鉴定；面向社会提供成人继续教育和培训等公益服务；创新人才培养机制，深化产教融合、校企合作，培养高素质劳动者和技能技术人才。
云南省保山中等专业学校（加挂保山技师学院、隆阳区职业技术学校牌子），主管部门：保山市教育体育局、保山市人力资源和社会保障局。学校设有党委办公室、行政办公室、纪检监察室、组织人事处、教务处、学生处、保卫处、信息处、总务处、计划财务处、团委、招生就业处、成教培训鉴定处13个正科级内设机构。6大教学系部（机电信息系、车辆工程系、农财服务系、食品烹饪系、文学艺术系、联合办学部）
（二）部门绩效目标的设立情况
部门整体绩效目标：一是加快现代职业教育发展，深化产教融合、校企合作；二是深化教育领域综合改革，健全教育发展新机制；三是加强师资队伍建设，提升教育质量；四是推进教育信息化，扩大优质教育资源覆盖面；五是推进依法治教，提升教育治理水平；六是落实全面从严治党主体责任，加强和改进教育系统思想政治建设。
部门项目绩效目标：一是加快现代职业教育发展: 云南省保山中等专业学校在校生达到9千多人；继续推进完善学校后续建设；落实完善中等职业教育生均经费制度；深化产教融合、校企合作；加强特色专业建设；提升“双师型”教师队伍建设水平；加强职业院校信息化基础设施建设。二是深化教育领域综合改革：以推进实施素质教育、培养创新人才为导向，不断提升现代教育治理能力。三是转变教育发展方式：全面实施学校德育内容建设、德育环境建设、德育机制建设评估，推动落实教育精准扶贫。四是加强师资队伍建设，提升教育质量：重视教师培训，提升教师培训质量，完善教师管理制度。五是推进教育信息化：加快“优质资源班班通”，促进优质数字教育资源共建共享，推进信息技术与教育教学深度融合，完善教育信息化科学发展机制。六是推进依法治教：全面推进教育部门依法行政，深入推进依法治校，完善督导制度和监督问责机制，建立科学的教育决策机制，切实维护教育系统和谐稳定。七是加强和改进学校思想政治建设：加强巩固学校党、团、队建设，深入贯彻落实社会主义核心价值体系建设等。
（三）部门整体收支情况
2020年学校部门总收入合计122,113,288.05元,较2019年105,109,230.79元增加17,004,057.26元,增长16.18％,总支出 112,672,302.55元，较2019年107,942,689.92元增加4,729,612.63元，增长4.38％,年末结转和结余11,337,360.82元，较2019年1,908,770.32元增加9,428,590.5元，增长493.96％。
（1）三公经费：2020年三公经费支出 201,366.70元,比预算数减少178,633.30元 (其中：因公出国出境经费支出0元，比预算数减少80,000.00元，公务接待费支出51,406.70元，比预算数减少98,593.30元，公务用车运行维护费149,960.00元，（学校有4辆车，2辆在用，2辆待处理）；比预算数减少40.00元, 三公经费决算数减少,主要是学校坚持厉行节约的原则。
三公经费2020年支出201,366.70元， 2019年支出 163,880.00元，2020年支出比2019年支出增加37,486.7元。其中：因公出国出境经费增加0元，公务接待费增加12,723.70元，公务用车运行维护费增加24,763.00元（学校有4辆车，2辆在用，2辆待处理）；三公经费2020年支出比2019年支出增加, 主要是学校开展招生等业务活动及引进技能大师等的接待费增加。
（2）公用经费:云南省保山中等专业学校2020年度一般公共预算财政拨款公用经费年初预算4,992,000元，全年实际支出4,986,696.70元，较年初预算数减少5,303.3元,差异率-0.01％,较2019年支出4,429,774.99元，增加556,921.71元, 增长12.57％,主要原因是学校学生人数增加，财政拨款数就增大。
（3）项目支出:2020年年初预算14,608,770.32元，实际支出41,419,534.50元，差异率183.53 ％。原因预算是市本级预算,实际支出里含上级转移支付等支出,2020年支出41,419,534.50元,2020年支出比2019年增加9,538,775.37元, 增长29.92％,主要原因为一是学生人数增加，财政拨款学生免学费资金及国家助学金增加；二是财政收回专户存量资金在本年下额度支出 。
（四）部门预算管理制度建设情况
1、制度不断完善。为确保部门预算管理的合法、合规、高效，我单位制定了一系列财务管理制度、办法，包括《云南省保山中等专业学校差旅费管理办法（试行）》、《教职工履职考核办法》等六项制度、《公务卡使用管理办法（试行）》等。
2、管理逐步规范。为不断加强云南省保山中等专业学校项目支出申报安排的管理，切实做到项目申报规范，申报程序公开、透明，项目安排、资金分配决策科学、民主。经过多年时间摸索，云南省保山中等专业学校逐步建立了一套行之有效的项目申报、审核、安排决策机制。每年9-10月向各部门、各系部征集申报项目。由计财处进行初审、汇总，经学校领导审核，集体决策通过后，进入云南省保山中等专业学校项目库。并向教育局及财政局提交纸质材料。
3、 加强内控制度建设。为做好云南省保山中等专业学校内控制度建设工作，根据《云南省教育厅机关内部控制规范》手册，经过认真分析研究，围绕单位层面内部控制、业务层面内部控制和内部控制的监督与评价三个方面，从预算业务、收支业务、政府采购、资产管理、建设项目、合同管理以及单位总体层面出发，编制业务制度及流程图、风险矩阵，提升云南省保山中等专业学校经济活动重大风险的防范能力，初步形成行之有效的内部控制基本规范和应用指引。
二、绩效自评工作情况
（一）绩效自评目的
通过开展部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理。
（二）自评指标体系
部门整体支出项目整体评价的内容包括项目投入、过程管理、产出及效果四个方面，评价指标分为三级，包括4个一级指标，7个二级指标，20个三级指标。详见附表学校《整体支出绩效自评表》。
（三）评组织过程
1、前期准备
根据《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔2020〕 11 号）、《中共保山市委办公室 保山市人民政府办公室关于贯彻落实全面实施预算绩效管理的实施意见的通知》（保办字〔2020〕 36 号）精神，按照《保山市财政局关于 2020 年市级部门整体支出和项目支出绩效自评及财政绩效评价有关事项的通知》（保财预 〔2021〕66 号）相关要求，学校2020年度整体支出绩效评价工作由云南省保山中等专业学校计财处牵头，各相关处室联合开展。
2、组织实施
由计财处牵头，各项目管理处室，按要求填报项目支出绩效自评表，写出自评报告，并附相关的支撑材料。计财处根据各项目管理处室申报的相关材料，进行总体评价，并撰写部门整体支出绩效自评报告和填写《云南省保山中等专业学校2020年度部门整体支出绩效自评表》。
三、评价情况分析及综合评价结论
按照保山市财政局整体部门支出绩效评价相关要求，通过自评，云南省保山中等专业学校2020年度的预算编制全面、科学、合理，预算执行严格有效，预算管理规范，履职效益明显，严格执行各项财经法规和会计制度，财务管理和会计基础工作日愈规范， “三公经费”支出控制有力，总体效果较好。根据《云南省保山中等专业学校部门整体支出绩效评价》评分标准，评价结果为93.2分。具体各指标评价情况如下：
（一）投入情况分析
1、目标设定明确：一是绩效目标设定合理，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；符合部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划。二是绩效指标明确，反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。
2、预算配置科学：预算编制依据充分，基础信息完善、数据详实，保障了部门年度正常工作目标的开展。一是在职人员控制率为93.37%，单位人员成本控制合理有效。二是部门年度预算整合归类合理，目标明确，项目储备充分、完整，重点支出安排率100%，确保侧重支持重点项目支出。三是“三公经费”变动率为-21.05%，较2019年度增加37,486.7元，主要原因是学校开展招生等业务活动及引进技能大师等的接待费增加。 “三公经费”全年支出比年初预算节约178,633.30元，节约率47.01%。
（二）过程情况分析
1、预算执行有效：一是严格执行预算，本年度预算执行率150.98%，除跨年项目外，当年预算当年执行完毕。二是严控预算调整，加强项目资金的指导、监督。本年预算调整率150.98%，预算调整主要原因是在职人员普遍调薪增资，人员工资支出增加及中央、省级转移支付等项目支出调整、增加。三是有效推进支出进度，部门支付进度率90.86%。实际支付进度按既定支付比率支付。
2、 预算管理规范：为强化部门整体支出，加强国有资产管理，提高资金使用效益，提升财务管理水平，建立节约型单位，开展了大量工作，效果显著。具体包括：一是适时、有针对性的对相关制度进行增补修订，建立完善管理制度。二是严格落实制度的执行，不断强化内部管理，收到了较好的成效。三是严格执行公务卡结算制度、政府采购等有关规定，政府采购目录内的货物与服务全部按要求实施了政府采购，确保了支出管理流程、审批手续的完整。四是通过学习、培训，强化了会计核算工作。五是严格按照政府信息公开有关规定，公开单位财务预决算信息。
（三） 产出情况分析
2020年云南省保山中等专业学校收入年初预算数为74,626,842.32元，其中;年初结转1,908,770.32元,本年预算收入72,718,072.32元；决算数收入为124,009,663.37元，其中;上年结转1,896,375.32元（年初结转1,908,770.32元,财政收回财政拨款资金12,395.00元,实际年初结转1,896,375.32元，本年预算收入122,113,288.05元,差异数为49,382,821.05元，超年初预算66.17%，主要为在职人员普遍调薪增资，人员工资支出增加及中央、省级转移支付等项目支出调整、增加。2020年财政拨款支出年初预算数为74,626,842.32元，决算数为112,672,302.55元，财政拨款决算支出按支出性质和经济分类为：基本支出71,252,768.05元，主要用于人员工资支出及日常公用经费（其中人员经费66,266,071.35元，占93.00%，日常公用经费4,986,696.70元，占7.00%）；项目支出41,419,534.50元，项目支出主要为教育支出39,923,037.35元，占96.39%，其他类别支出1,496,497.15元，占3.61%。主要用于开展教育教学管理、研究，支持、促进整体教育事业发展。
（四） 效果情况分析
2020年云南省保山中等专业学校按照预算管理和支出绩效的要求，严格对预算申报、预算评审、资金申请等环节进行审批，确保项目资金预算到位、执行到位、使用到位，充分发挥预算资金效益。同时，在项目实施过程中，加强项目监督，按时、按质、按量完成项目绩效指标，确保了学校各项工作的正常有序开展。
四、在的问题和整改情况
（一）存在的问题：
1、部门年初预算和预算执行有一定差距。云南省保山中等专业学校从中央、省级财政获得一定转移支付资金和其他项目资金，这些资金在申报预算时无法预估，因此造成部门年度预算调整率较大。
2、单位绩效评价工作有待进一步提升。继续加强指导和培训的力度，加强对各部门申报项目的指导，使项目编制更加符合绩效评价相关要求，适时开展培训，提高单位实施处室对专项资金使用绩效评价工作，重要意义的认识，牢固树立绩效管理理念，同时进一步提高绩效评价工作方式、方法，将已完成的所有工作绩效成果充分体现出来。
3、 绩效评价结果运用有待进一步加强。绩效评价结果要与预算安排高度结合，并纳入考核体系。对绩效较差的项目，下一年度安排要从严从紧，并进行绩效问责，确保财政资金用在刀刃上。
（二） 整改情况
1、 加快预算执行：一是加强业务指导和监督检查，对执行慢的处室项目、进度落后较多的处室及时督促项目实施，协调解决实施中的难点和问题，共同推进项目实施，督促加快支付进度；二是建立预算执行进度与预算挂钩制度，对于支出进度较低、存量资金数额较大的处室，在安排下年预算和分配转移支付资金时，予以适当核减。
2、 加快资金进度：各处室做好预算执行的前期准备，特别是重大项目的准备工作。根据年度预算安排和项目实施进度等情况，做好年初部门预算项目绩效跟踪，及时提出支付申请。做好转移支付资金拨付的前期准备，力争做到资金一旦下达，及时使用。
五、绩效自评结果应用
（一） 针对学校绩效自评中存在的问题，及时调整和优化学校后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，完善项目资金管理制度，提高项目资金使用效益。
（二） 通过绩效评价结果了解资金的配置是否合理，是否发挥了应有的作用，支出规模是否适当，促进学校增强责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平、管理水平和资金使用效果，进一步改进工作，提高财政资源的配置效率。
（三）强化评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用，建立激励与约束机制，将绩效理念融入资金使用的全过程，将绩效评价结果作为资金分配的重要因素。
六、主要经验及做法
云南省保山中等专业学校按要求组织开展项目绩效自评工作，及时收集补充有关资料，实事求是，确保数据准确、分值合理、结果客观。各业务部门对照年初预算设定的绩效目标及指标值，对应填报2020年度实际完成值，对未完成绩效目标及指标要逐条分析，说明原因，并研究提出改进措施。
七、其他需说明的情况
无
云南省保山中等专业学校
2021年6月16日
